Checklista inför årsskiftet – så maxar du företagets ekonomi innan 2026
3 minuters läsning
Inledning
Årsskiftet närmar sig med stormsteg, och för dig som driver ett enmansaktiebolag är det nu du har chansen att påverka både företagets resultat och din privata ekonomi – innan 2025 är slut.
Genom att se över utdelning, lön, kostnader och bokföring i tid slipper du obehagliga överraskningar när bokslutet ska göras. Här går vi igenom en tydlig och praktisk checklista inför årsskiftet, full av smarta tips som hjälper dig att optimera ekonomin och undvika vanliga misstag.
1. Planera din utdelning
Om du planerar att ta utdelning under våren 2026 (på vinsten från 2025) behöver du redan nu ha koll på
ditt utdelningsutrymme. Utdelningen beräknas på bolagets
vinst efter skatt, vilket innebär att beslut du tar innan årsskiftet – till exempel inköp, löneuttag eller pensionsavsättningar – påverkar hur mycket du senare kan dela ut.
Fundera på:
- Har du sparat utdelningsutrymme från tidigare år?
- Hur stort utdelningsutrymme kommer du ha nästa år?
- Hur påverkas du av de nya utdelningsreglerna som träder i kraft 1 januari 2026?
👉
Tips: Spana in vår interaktiva
utdelningskalkylator, baserad på de nya reglerna. Fyll i dina siffror och få en indikation på hur mycket utdelning du kan ta ut till låg skatt under 2026.
2. Se över ditt löneuttag
Inför årsskiftet är det viktigt att se över lönen i ditt bolag – särskilt eftersom
löner under 2025 redan påverkar framtida utdelning enligt de nya reglerna.
Lönen påverkar inte bara utdelningen, utan också din privata trygghet. Här är några viktiga nivåer att ha koll på:
- Allmän pension (PGI):
Inkomster upp till 650 000 kr ger maximal pensionsrätt för 2025
(673 038 kr gäller för 2026) - SGI (sjukpenning & föräldrapenning):
Beräknas på inkomst upp till 588 000 kr för 2025
(592 000 kr gäller för 2026) - Statlig inkomstskatt:
Brytpunkt vid 643 100 kr för 2025
(660 400 kr gäller för 2026)
När dessa nivåer är uppnådda kan det ofta vara mer skatteeffektivt att ta ut ytterligare ersättning via
utdelning eller tjänstepension, istället för högre lön
3. Gör avdrag för kostnader innan årsskiftet
Vill du minska årets skattemässiga resultat? Då kan det vara klokt att tidigarelägga inköp av sådant du ändå behöver i verksamheten.
Exempel på avdragsgilla kostnader:
- Dator, mobil och kontorsutrustning
(direktavdrag upp till 29 400 kr exkl. moms per tillgång) - Programvaror och licenser
- Bokförings- eller konsulttjänster
- Fortbildning och kurser
- Julgåva till dig själv, styrelse och eventuella anställda
(max 550 kr inkl. moms) - Friskvårdsbidrag (max 5 000 kr per person inkl. moms)
- Naturaförmåner
👉 Kom ihåg: kostnaden måste vara
nödvändig för verksamheten, annars riskerar du förmånsbeskattning.
4. Kontrollera bokföring och underlag
December är ett perfekt tillfälle att stämma av bokföringen innan bokslutsarbetet drar igång.
Gå igenom att:
- alla kvitton och verifikationer finns sparade
- samtliga affärshändelser är bokförda
- banksaldot stämmer mot bokföringen
- förutbetalda kostnader och intäkter är korrekt periodiserade
📁 Ju bättre ordning du har nu, desto smidigare går bokslutet i januari.
5. Säkerställ att rätt skatt och moms är betald
Dubbelkolla att:
- preliminärskatten (F-skatten) är rimlig i förhållande till årets resultat
- momsredovisning och arbetsgivardeklarationer stämmer för hela året
Små justeringar nu kan spara både tid och pengar senare.
6. Se över pensionssparandet
Om bolaget haft ett starkt år och gått med vinst, och du samtidigt är nöjd med ditt löneuttag, kan en
extra pensionsavsättning vara ett smart nästa steg.
Gör du avsättningen före årsskiftet:
- minskar bolagets resultat
- sänker bolagsskatten
- stärker ditt långsiktiga sparande
Bolaget betalar en
särskild löneskatt på 24,26 %, som är avdragsgill. Pensionspremier är dessutom avdragsgilla med upp till
35 % av din årslön.
7. Städa bort privata kostnader ur bokföringen
Ett vanligt misstag i små aktiebolag är att privata kostnader hamnar i bolaget.
Kontrollera att privata inköp – till exempel kläder, mat eller privata resor – inte finns med i bokföringen. Om de gör det, boka om dem direkt för att undvika
förmånsbeskattning.
8. Stäm av med din redovisningskonsult
Din redovisningskonsult är ditt bästa bollplank inför årsskiftet. Denne kan hjälpa dig att:
- räkna på rätt lön och utdelning
- göra korrekta bokslutsdispositioner
- kontrollera skatter och avdrag
- förbereda årsredovisning och inkomstdeklaration
💬 Vi erbjuder extratjänster inför årsskiftet – hör av dig om du vill ha hjälp!
Tips och kom ihåg!
- Gör eventuell extra löneutbetalning för 2025
- Kontrollera brytpunkterna för statlig inkomstskatt
- Betala företagets fakturor i tid
- Se över försäkringar och pensioner
- Planera redan nu för den privata deklarationen 2026
Sammanfattning
