Uthyrning av lokal till ditt eget bolag
3 minuters läsning
Att hyra ut en lokal som privatperson till sitt eget bolag kan vara en smart och kostnadseffektiv lösning. Det gör det möjligt att använda privata resurser till företagets fördel och kan även generera en extra inkomst för dig som privatperson. Men det finns regler och krav att förhålla sig till. För att undvika problem med Skatteverket och säkerställa att allt går rätt till är det viktigt att förstå och följa de gällande reglerna. I det här blogginlägget går vi igenom vad du behöver tänka på när du hyr ut en lokal till ditt företag, varför det är viktigt att ha koll på reglerna, samt delar med oss av några värdefulla tips.
Uthyrning av lokal
När du som privatperson hyr ut en lokal till ditt egna bolag, finns det flera viktiga steg och regler att följa:
- Marknadsmässig hyra.
Det är avgörande att hyran du tar ut från ditt bolag är marknadsmässig. Det innebär att hyran ska motsvara vad andra företag skulle betala för en liknande lokal i samma område. Om hyran är för låg kan Skatteverket anse att du försöker flytta bolagets vinst till din privata ekonomi på ett felaktigt sätt, vilket kan leda till förmånsbeskattning.
- Hyreskontrakt. Ett formellt hyreskontrakt mellan dig som privatperson och ditt företag är nödvändigt. Kontraktet bör innehålla alla relevanta uppgifter, såsom hyresbelopp, betalningsvillkor, hyresperiod och vad som ingår i hyran (till exempel el, vatten, värme). Ett tydligt och välformulerat kontrakt skyddar båda parter juridiskt och minskar risken för missförstånd eller tvister.
- Fakturering. Hyresbeloppet bör faktureras regelbundet, till exempel månadsvis, från dig som privatperson till företaget. Här räcker ett hyreskontrakt som underlag för transaktionen.
- Skatt och deklaration. Som privatperson måste du deklarera hyresinkomsten i din privata inkomstdeklaration. Den här inkomsten beskattas som inkomst av kapital. Företaget å sin sida får göra avdrag för hyreskostnaderna vilket minskar företagets skattepliktiga vinst.
Varför är det viktigt att ha koll på reglerna som finns när du hyr ut en lokal till ditt företag?
Att ha koll på reglerna vid uthyrning av lokal till ditt eget bolag är viktigt av flera skäl. Om hyran inte är marknadsmässig kan Skatteverket anse att du försöker undvika skatt genom att flytta bolagets vinst till din privata ekonomi. Det kan, som tidigare nämnt, leda till att du blir förmånsbeskattad på det belopp som Skatteverket anser är för lågt satt.
Följs reglerna kan du med säkerhet veta att bokföringen är korrekt och att företaget inte riskerar att få avdrag nekade, eller i värsta fall böter för felaktig redovisning. En korrekt bokföring är också viktig för att kunna visa att alla transaktioner mellan dig och ditt bolag är affärsmässiga. Ett formellt hyreskontrakt och en tydlig dokumentation av alla transaktioner skyddar både dig och ditt företag. Det minskar risken för tvister och oklarheter kring hyresvillkoren och säkerställer att alla parter är överens om vad som gäller.
Tips och kom ihåg!
Ta hjälp. Skattereglerna kring uthyrning av lokal kan vara komplexa och förändras över tid. Vi rekommenderar dig därför att ta hjälp för att säkerställa att du följer alla regler och att du utnyttjar alla möjliga avdrag på rätt sätt.
Gör en marknadsanalys. Innan du fastställer hyran för lokalen är det bra att göra en marknadsanalys för att säkerställa att hyran är rimlig och i linje med vad som är normalt för liknande lokaler i området. Det hjälper dig att undvika problem med Skatteverket och säkerställer att hyran är marknadsmässig.
Dokumentera allt noggrant. Ha noggrann dokumentation på alla avtal och betalningar. Det underlättar vid eventuell granskning av Skatteverket och ger en tydlig översikt över affärstransaktionerna.
Regelbundna betalningar. Se till att hyran betalas regelbundet och i tid enligt avtalet. Det visar att avtalet följs och att det är en seriös affärstransaktion.
Sammanfattning
