Rätt lön 2025
3 minuters läsning
Att ta ut rätt lön som företagare är avgörande för både din privata ekonomi och ditt företags långsiktiga framgång. Lön är inte bara en fråga om pengar i plånboken, utan påverkar också viktiga faktorer som din pension, dina sociala förmåner och ditt utrymme för utdelning till låg beskattning. För 2025 finns det nya brytpunkter och regler som du behöver ha koll på för att optimera både din inkomst och företagets ekonomiska hälsa. I det här blogginlägget går vi igenom vad du behöver tänka på, varför det är viktigt att känna till brytpunkterna för lön samt att vi ger dig användbara tips för att hitta rätt nivå just för dig!
Rätt lön
Det viktigt att ta ut lön som är strategiskt satt för att maximera både privata och företagsekonomiska fördelar. För dig privat handlar det om att maxa den pensionsgrundande och sjukpenninggrundande inkomsten - även kallat PGI och SGI. Dessa är kopplade till hur stor ersättning du får om du blir sjuk, är föräldraledig samt hur mycket som avsätts till den allmänna pensionen. För 2025 gäller nedan belopp - tar man ut en högre lön än dessa kommer det inte göra att man får högre ersättning - utan då når man “taket”.
Sedan finns det även gränsen för statlig inkomstskatt. För 2025 ligger den på 643 100 kronor per helår och 53 592 kronor per månad. Tar man ut en högre lön än detta så betalar man 20 procent extra skatt på överstigande delar. För dig som företagare är det då bättre att stanna på denna lönenivå och istället ta utdelning till lägre beskattning om 20 procent.
Kom ihåg att även förmåner räknas in i löneunderlagen ovan. Ligger man på dessa nivåer kan det vara bra att se över om man ska göra nettolöneavdrag för förmåner istället.
Varför är det viktigt att ha koll på brytpunkterna för lön?
Brytpunkterna för lön är centrala eftersom de avgör vilka skatter och förmåner som gäller. Att ligga rätt i förhållande till brytpunkterna kan göra stor skillnad för din ekonomi, både på kort och lång sikt. Här är några viktiga punkter att ha i åtanke:
- Lågt beskattad utdelning. Som aktiebolagsägare kan du ta ut utdelning till låg beskattning (20 %). För att få ett så stort utdelningsutrymme som möjligt behöver du ta ut rätt lön. Brytpunkten här är avgörande eftersom lönen påverkar beräkningen av ditt utdelningsutrymme.
- Sociala förmåner. Som nämnt tidigare avgör löneunderlagen storleken på flera sociala förmåner, såsom pension, sjukpenning och föräldrapenning. Om du ligger under brytpunkten riskerar du att missa viktiga skyddsnivåer - vilket kan bli kostsamt i framtiden.
- Statlig inkomstskatt. Tar du ut en lön över denna gräns börjar du betala 20 procent extra skatt på beloppet över brytpunkten. Att ligga strax under gränsen kan därför vara en strategi för att minimera skatten och maximera nettovinsten.
- Årsskiftesplanering. Det är viktigt att ta rätt lön innan året är slut. När kalenderåret är över är det för sent att justera lönenivån, vilket kan påverka dina förmåner och utdelningsmöjligheter negativt.
Tips och kom ihåg!
För att plocka ut lön ur företaget krävs det såklart att det finns täckning för det på kontot. Så om ditt företag inte har tillräcklig likviditet för att betala ut lön är det bättre att vänta och planera för framtiden. Att överbelasta företagets ekonomi kan skapa problem längre fram.
Det är även viktigt att planera för lön i god tid - håll koll på brytpunkterna och se till att du tar ut rätt lön under året. Om du tar lägre lön större delen av året och det visar sig att det finns utrymme för en stor lön innan årsskiftet kan ett tips även vara att ansöka om jämkning - så att skatteavdraget på lönen inte blir orimligt stort.
Sammanfattning
